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  • 營改增試點(diǎn)中一般納稅人該如何計(jì)算銷項(xiàng)稅額？
    營改增試點(diǎn)中一般納稅人該如何計(jì)算銷項(xiàng)稅額?根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十二條的規(guī)定，銷項(xiàng)稅額，是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為按照銷售額和增值稅稅率計(jì)算并收取的增值稅額。銷項(xiàng)稅額計(jì)算公式：銷項(xiàng)稅額=銷售額×稅率根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十三條的規(guī)定，一般計(jì)稅方法的銷售額不包括銷項(xiàng)稅額
    2017-12-22 15:59
  • 營改增試點(diǎn)中納稅人取得的增值稅扣稅憑證的抵扣期限是多少
    營改增試點(diǎn)納稅人取得的增值稅扣稅憑證的抵扣期限有何具體規(guī)定?納稅人取得的符合規(guī)定的增值稅扣稅憑證應(yīng)按以下規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：(一)增值稅專用發(fā)票增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票(包括：《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》)，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月申報(bào)期內(nèi)，向
    2017-12-22 15:53
  • 按季申報(bào)符合增值稅免稅政策的納稅人 享受的優(yōu)惠政策是什么
    對于按季申報(bào)的符合增值稅免稅政策的納稅人，如何確定享受優(yōu)惠政策的納稅人范圍?對于以一個(gè)季度為納稅期限的納稅人，季度銷售不超過9萬的，免征增值稅。既有銷售，又提供服務(wù)的，能分別核算清楚的，分別享受季度收入?！狙由扉喿x】小規(guī)模小微企業(yè)月度3萬以內(nèi)的增值稅減免，會計(jì)該如何做會計(jì)分錄？什么情況下，企業(yè)可以享
    2017-12-21 16:16
  • 金稅盤發(fā)票丟失 企業(yè)可以根據(jù)對應(yīng)的支付證明抵減增值稅嗎？
    買了金稅盤，但對應(yīng)的發(fā)票丟失。那么企業(yè)可以根據(jù)對應(yīng)的支付證明，抵減增值稅嗎?我們都知道，開公司自行開票，需要先購買稅控設(shè)備，而國家為了發(fā)展和管理稅務(wù)系統(tǒng)，給予購買的稅控器設(shè)備費(fèi)用和每年一次的技術(shù)維護(hù)費(fèi)用扶持，對于支付的費(fèi)用是可以抵減稅金的。但是需要索取發(fā)票哦，通用的服務(wù)單位是航天或者百旺金賦，技術(shù)維
    2017-12-21 16:10
  • 企業(yè)所得稅的稅率是多少？
    企業(yè)所得稅的稅率通常是25%，符合小型微利企業(yè)稅率是20%。【延伸閱讀】企業(yè)所得稅按月還是按季度交？該如何交小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅的標(biāo)準(zhǔn)是什么？經(jīng)濟(jì)糾紛產(chǎn)生的違約金可以在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)稅前列支嗎？什么情況下，企業(yè)可以享受小微企業(yè)“免征增值稅”優(yōu)惠政策？小規(guī)模小微企業(yè)月度3萬以內(nèi)的增值稅
    2017-12-21 15:40
  • 企業(yè)所得稅按月還是按季度交？該如何交
    企業(yè)所得稅什么時(shí)候交?《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定：企業(yè)所得稅分月或分季度預(yù)繳，企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款;企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款?！狙由扉?/dd>
    2017-12-21 15:39
  • 小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅的標(biāo)準(zhǔn)是什么？
    小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅的標(biāo)準(zhǔn)是什么?自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于20萬元(含20萬元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅?！狙由扉喿x】小規(guī)模小微企業(yè)月度3萬以內(nèi)的增值稅減免，會計(jì)該如何做會計(jì)分錄？什么情況下，企
    2017-12-21 15:37
  • 經(jīng)濟(jì)糾紛產(chǎn)生的違約金可以在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)稅前列支嗎？
    公司與客戶因經(jīng)濟(jì)糾紛打了官司，法院宣判我公司對客戶支付違約金，該筆違約金可以在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)稅前列支嗎?答案是，因經(jīng)濟(jì)糾紛支付的違約金，是可以在稅前列支的。法規(guī)根據(jù)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十條：“在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列支出不得扣除：(一)向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益
    2017-12-21 15:36
  • 小規(guī)模小微企業(yè)月度3萬以內(nèi)的增值稅減免，會計(jì)該如何做會計(jì)分錄？
    小規(guī)模小微企業(yè)享受月度3萬以內(nèi)的增值稅減免，會計(jì)應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄?企業(yè)符合小型微利企業(yè)條件時(shí)，按實(shí)際減免的稅款，應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目，貸記“營業(yè)
    2017-12-21 15:34
  • 營改增試點(diǎn)一般納稅人如何計(jì)算應(yīng)納稅額？
    營改增試點(diǎn)一般納稅人應(yīng)如何計(jì)算應(yīng)納稅額?根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第十八條的規(guī)定，一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十一條的規(guī)定，一般計(jì)稅方法的應(yīng)納稅額，是指當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額。應(yīng)納稅額計(jì)算公式：應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)
    2017-12-21 15:32
  • 營改增試點(diǎn)中一般納稅人如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
    營改增試點(diǎn)一般納稅人應(yīng)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十五條的規(guī)定，下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣：(一)從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，下同)上注明的增值稅額。(二)從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額。(三)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，除取得增
    2017-12-21 15:30
  • 納稅人發(fā)生銷售折讓、中止或者退回應(yīng)該怎么辦？
    營改增試點(diǎn)適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的納稅人發(fā)生銷售折讓、中止或者退回應(yīng)如何操作?根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第三十二條的規(guī)定，納稅人適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，因銷售折讓、中止或者退回而退還給購買方的增值稅額，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額中扣減;因銷售折讓、中止或者退回而收回的增值稅額，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額
    2017-12-21 15:28
  • 購買金稅盤取得的發(fā)票能否抵減增值稅 能抵多少
    購買金稅盤取得的發(fā)票能否抵減增值稅?可以。無論小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，都可以在申報(bào)增值稅時(shí)按照發(fā)票金額全額抵減增值稅?！狙由扉喿x】什么情況下，企業(yè)可以享受小微企業(yè)“免征增值稅”優(yōu)惠政策？納稅申報(bào)期限是指什么納稅申報(bào)截止日期有多久在境內(nèi)銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)營改增試點(diǎn)中是怎樣規(guī)定的
    2017-12-20 15:47
  • 什么情況下，企業(yè)可以享受小微企業(yè)“免征增值稅”優(yōu)惠政策？
    小微企業(yè)月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(含3萬元)，季度銷售不超過9萬的，免征增值稅。既有銷售，又提供服務(wù)的，能分別核算清楚的，分別享受季度收入9萬以內(nèi)免增值稅優(yōu)惠。請注意，免征增值稅部分不可以開具增值稅專用發(fā)票?！狙由扉喿x】納稅申報(bào)期限是指什么納稅申報(bào)截止日期有多久在境內(nèi)銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)
    2017-12-20 15:46
  • 納稅申報(bào)期限是指什么 納稅申報(bào)截止日期有多久
    納稅申報(bào)期限是指稅收法律、法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照稅收法律、法規(guī)的規(guī)定確定的納稅人、扣繳義務(wù)人向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報(bào)和納稅的最后期限。通常來說，一般的企業(yè)都是按月申報(bào)的，就是說每月都需要報(bào)稅，即使是公司沒有收入，也要零申報(bào)，定期完成納稅義務(wù)。那么這個(gè)定期就是國家規(guī)定的一個(gè)納稅時(shí)間，比如按月申報(bào)的，一般報(bào)
    2017-12-20 15:45
  • 營改增試點(diǎn)對價(jià)外費(fèi)用的規(guī)定有什么變化
    什么叫價(jià)外費(fèi)用?價(jià)外費(fèi)用是指銷售方向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金(延期付款利息)、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。法規(guī)規(guī)定根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第三十七條第二款的規(guī)定，價(jià)外費(fèi)用，是指價(jià)外收取
    2017-12-20 15:37
  • 營改增試點(diǎn)對境外單位或個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為增值稅扣繳義務(wù)人如何規(guī)定
    根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第六條的規(guī)定，中華人民共和國境外(以下稱境外)單位或者個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)的，以購買方為增值稅扣繳義務(wù)人。財(cái)政部和國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。理解本條規(guī)定應(yīng)從以下兩個(gè)方面來把握：(一)境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)
    2017-12-20 14:59
  • 在境內(nèi)銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn) 營改增試點(diǎn)中是怎樣規(guī)定的
    根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第十二條的規(guī)定，在境內(nèi)銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，是指：(一)服務(wù)(租賃不動(dòng)產(chǎn)除外)或者無形資產(chǎn)(自然資源使用權(quán)除外)的銷售方或者購買方在境內(nèi);(二)所銷售或者租賃的不動(dòng)產(chǎn)在境內(nèi);(三)所銷售自然資源使用權(quán)的自然資源在境內(nèi);(四)財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情
    2017-12-20 14:56
  • 小規(guī)模納稅人的應(yīng)交增值稅用什么方法計(jì)算
    小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。應(yīng)納稅額=(不含稅)銷售額×征收率公式中的銷售額應(yīng)為不含增值稅額、含價(jià)外費(fèi)用的銷售額。(不含稅)銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)【延伸閱讀】增值稅納稅申報(bào)月法定放假申報(bào)是否延期？企業(yè)的納稅人管理碼是什么該如何查詢小型微利企業(yè)是什么
    2017-12-20 14:47
  • 增值稅納稅申報(bào)月法定放假 申報(bào)是否延期？
    增值稅納稅申報(bào)月法定放假三天，比如國慶等，則順延三天。《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》第一百零九條規(guī)定：稅收征管法及本細(xì)則所規(guī)定期限的最后一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為期限的最后一日;在期限內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。【延伸閱讀】企業(yè)的納稅人管理碼是什么該如何查
    2017-12-20 14:46
  • 企業(yè)的納稅人管理碼是什么 該如何查詢
    納稅人管理碼，又常被稱為納稅人代碼、電腦編碼等，納稅人管理碼屬于稅務(wù)局內(nèi)部管理代碼，是他們稅務(wù)系統(tǒng)的一個(gè)編號。在不少稅務(wù)表格、軟件的填寫中均會使用到，企業(yè)在登錄e-tax網(wǎng)上申報(bào)客戶端之后，在菜單選項(xiàng)“賬戶屬性——基礎(chǔ)信息”里就可以查詢到企業(yè)的納稅人管理碼。如果不知道的，可以打主管稅務(wù)局電話查詢。一
    2017-12-20 14:45
  • 小型微利企業(yè)是什么
    企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例所稱的小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：(一)工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元;(二)其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。【延伸閱
    2017-12-20 14:44
  • 個(gè)體工商戶能否申請代開增值稅專用發(fā)票？
    個(gè)體工商戶能否申請代開增值稅專用發(fā)票?可以，個(gè)體工商戶可按照《稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理辦法(試行)》(國稅發(fā)[2004]153號)規(guī)定，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票?！狙由扉喿x】服務(wù)類和投資類公司一般納稅人開增值稅專用發(fā)票的稅點(diǎn)是多少公司是一般納稅人增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么認(rèn)證？小規(guī)模納稅人
    2017-12-19 15:13
  • 服務(wù)類和投資類公司一般納稅人開增值稅專用發(fā)票的稅點(diǎn)是多少
    服務(wù)類公司一般納稅人開增值稅專用發(fā)票的稅點(diǎn)是否是6%。投資類公司不能開具增值稅專用發(fā)票?！狙由扉喿x】如何開通網(wǎng)上申報(bào)納稅財(cái)稅中的三方協(xié)議指什么？去哪里可以獲得？領(lǐng)取時(shí)需要什么材料法人一證通多少錢？首次購買法人一證通需要哪些資料?
    2017-12-19 14:36
  • 如何開通網(wǎng)上申報(bào)納稅
    公司想要開通網(wǎng)上申報(bào)財(cái)稅，需要CA證書，準(zhǔn)備網(wǎng)上申報(bào)的客戶需要先確定是否購買了CA證書，如果沒有購買，需先購買CA證書后，攜帶CA證書和相關(guān)紙質(zhì)資料到所屬區(qū)辦稅大廳或?qū)９軉T處開通?！狙由扉喿x】財(cái)稅中的三方協(xié)議指什么？去哪里可以獲得？領(lǐng)取時(shí)需要什么材料法人一證通多少錢？首次購買法人一證通需要哪些資料?
    2017-12-19 14:02
  • 稅種核定時(shí)通常會問哪些問題？核定稅種后什么時(shí)候報(bào)稅？
    稅種核定時(shí)通常會問哪些問題?一般問題會涉及：主營業(yè)務(wù)?經(jīng)營規(guī)模?實(shí)際經(jīng)營地?財(cái)務(wù)人員情況等。核定稅種后何時(shí)報(bào)稅?當(dāng)月完成的稅種核定，次月報(bào)稅期前申報(bào)(一般15號，法定節(jié)假日順延)，否則會被稅局當(dāng)作逾期未申報(bào)處罰?！狙由扉喿x】稅種核定之前需要做哪些準(zhǔn)備工作與資料稅種要去哪里核定？稅種核定時(shí)公司法人必須
    2017-12-18 15:48
  • 稅種核定之前需要做哪些準(zhǔn)備工作與資料
    稅種核定之前需要做哪些準(zhǔn)備？銀行開戶、簽訂三方協(xié)議、辦理法人一證通，辦理辦稅員聯(lián)系卡和實(shí)地經(jīng)營場地租賃。稅種核定需要準(zhǔn)備哪些資料?稅種核定所需要的資料各個(gè)區(qū)會略有差異，通常必備資料如下：營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、銀行開戶許可證復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、財(cái)務(wù)身份證復(fù)印件(必須是注冊時(shí)登記的人員，若不是，需先變更
    2017-12-18 15:47
  • 財(cái)稅中的三方協(xié)議指什么？去哪里可以獲得？領(lǐng)取時(shí)需要什么材料
    三方協(xié)議就是企業(yè)、稅務(wù)局和銀行三方簽訂的協(xié)議，如果有稅款銀行余額足夠的情況下直接在網(wǎng)上劃轉(zhuǎn)。三方協(xié)議去稅務(wù)局領(lǐng)取。領(lǐng)取時(shí)帶上營業(yè)執(zhí)照即可?！狙由扉喿x】稅種要去哪里核定？法人一證通多少錢？首次購買法人一證通需要哪些資料?稅種核定通知書是什么遺失了在哪補(bǔ)辦
    2017-12-18 15:45
  • 稅種要去哪里核定？
    公司要去哪里核定稅種?通常情況下先去注冊地所屬稅務(wù)大廳采集信息，然后再與專管員聯(lián)系核定稅種。如果注冊在園區(qū)需先與園區(qū)聯(lián)系，因?yàn)椴糠謹(jǐn)?shù)據(jù)采集在園區(qū)進(jìn)行。【延伸閱讀】法人一證通多少錢？首次購買法人一證通需要哪些資料?稅種核定時(shí)公司法人必須到場嗎稅種核定通知書是什么遺失了在哪補(bǔ)辦
    2017-12-18 15:43
  • 法人一證通多少錢？首次購買法人一證通需要哪些資料?
    法人一證通工本費(fèi)第一個(gè)50元，復(fù)制同一功能第二個(gè)290.首次購買法人一證通需要營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(若是三證合一之前則是營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件);數(shù)字證書申請表、經(jīng)辦人身份證原件復(fù)印件和50元工本費(fèi)?！狙由扉喿x】稅種核定時(shí)公司法人必須到場嗎稅種核定通知書是什么遺失了在哪補(bǔ)辦
    2017-12-18 15:42

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